5 декабря 2016 г.
21 декабря 2016 года вступают в силу поправки в Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», предусматривающие обязанность всех без исключения юридических лиц вести учет своих бенефициарных владельцев и раскрывать информацию о них.
Выявление «бенефициарных владельцев» компаний — на данный момент одна из актуальных мировых проблем, решением которой заняты крупнейшие экономики мира. В подтверждение ее значимости уместно вспомнить недавний скандал, в который оказалась вовлечена юридическая компания Mossack Fonseca&Cо, имеющая штаб-квартиру в Республике Панама. Ставшие доступными в результате утечки конфиденциальные документы этой фирмы продемонстрировали широкомасштабную и систематическую практику использования «офшорных зон» в целях сокрытия данных о бенефициарных владельцах различных компаний и имущества.
В целом тема бенефициарного владения не нова и ей в той или иной мере уделяют внимание многие международные организации. Так, к примеру, Всемирный банк еще в 2011 году опубликовал специальное исследование «Кукловоды: как коррупционеры используют юридические структуры для сокрытия украденных активов и что с этим делать». Среди международных организаций, занимающихся проблемой бенефициарного владения, следует особо выделить Группу разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), которая в своих 40 Рекомендациях прямо затронула вопрос необходимости обеспечения прозрачности бенефициарной собственности юридических лиц и образований.
Очевидно, что выработка действенных механизмов, направленных на решение проблемы обеспечения прозрачности бенефициарного владения, будет иметь положительный эффект в самых различных областях государственной жизни, в частности в сфере налогообложения, борьбы с коррупцией и противодействия легализации преступных доходов и финансированию терроризма.
